Comunicazione delle liquidazioni periodiche Iva e dati fatture

Con la presente vi informiamo delle scadenze per gli adempimenti in oggetto:

  • Comunicazioni liquidazioni periodiche II trimestre 2017: scadenza 18.09.2017.

Se non vi provvedete autonomamente, Vi chiediamo di inviarci il file telematico per la trasmissione entro e non oltre il 13.09.2017.

 

  • Comunicazioni dati fatture (ex spesometro) I semestre 2017: scadenza 28.09.2017.

Se non vi provvedete autonomamente, Vi chiediamo di inviarci il file telematico per la trasmissione entro e non oltre il 20.09.2017.

 

La comunicazione dati delle fatture emesse/ricevute è stata modificata rispetto allo Spesometro:

– devono essere inserite tutte le fatture emesse e ricevute (per le fatture ricevute devono essere comunicate quelle registrate entro il 30.06.2017).

– deve essere indicato il tipo di documento (Fattura, Nota credito, Fattura semplificata, Fattura acquisto Intra di beni, etc.)

– se nelle fatture non è stata applicata l’imposta IVA deve essere inserito un apposito codice tra quelli che vi indichiamo:

Codice natura per fatture emesse:

Tipologia operazioneCodice
Esclusa ex art. 15N1
Non soggetteN2
Non imponibili (esportazioni, vendite intra beni, vendite con dichiarazioni d’intento)N3
Operazioni esentiN4
Regime del Margine/Editoria/Fatture agenzia viaggi 74-terN5
Inversione contabile/reverse chargeN6
Vendite a distanza art.41, servizi di telecomunicazione etcN7

Codice natura per fatture ricevute:

Per le fatture ricevute il codice natura può essere valorizzato con gli stessi codici utilizzati per le fatture emesse.

 

Per gli acquisti sono stati dati alcuni chiarimenti che vi riportiamo.

Codice
Acquisti contribuenti minimi/forfetariN2
Acquisti in inversione contabile (si precisa che gli acquisti in inversione contabile vanno indicati solo una volta tra gli acquisti, non deve essere comunicato il giro nelle vendite).

Per acquisti in inversione deve essere indicata anche l’imposta.

N6
Acquisti 7-ter non territorialiN2
Acquisti fuori campo iva art. 74 (es. libri, ricariche tel.)N2
Autofattura acquisto da extra-UEN6

 

Il file deve essere trasmesso in formato xml.

 

 

 

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